Duurzaam groen beleggen

Duurzaam en groen beleggen met belastingvoordeel kan nog steeds. Ook in 2025. Maar het voordeel is lager dan in 2024 en je moet wel even opschieten. De inleg in een groenfonds moet namelijk voor 1 januari 2025 zijn gedaan. Dat is de zogenoemde peildatum die de Belastingdienst hanteert wanneer het gaat om de waardebepaling van het box 3 vermogen. Alleen dan kun je gebruik maken van het belastingvoordeel in de aangifte inkomstenbelasting 2025.Vooral goedkope financiering voor groene, duurzame projecten. De overheid wil banken en beleggingsinstellingen motiveren om geld te steken in erkende groenprojecten. Onder de naam Regeling Groenprojecten. Deze groenprojecten worden door de overheid, in dit geval de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO), voorzien van een groenverklaring. Mits ze aan bepaalde voorwaarden voldoen. De groenverklaringen worden uitsluitend afgegeven aan duurzame projecten in bijvoorbeeld zonneparken of windparken op zee, de circulaire economie, duurzame energie, mobiliteit en landbouw, en klimaatverbeteringen. Zij zoeken vaak voor een langere periode goedkope financiering om het groenproject te kunnen laten slagen. Vervolgens kunnen banken en beleggingsinstellingen hun veelal particuliere klanten de mogelijkheid bieden om te investeren in een groenfonds, waarmee dus ook over het jaar 2025 belastingvoordeel is te behalen. Het geld dat hiervoor bij spaarders en beleggers wordt opgehaald steekt de bank of het beleggingsinstituut in zo'n groenproject met een groenverklaring.

De voornaamste reden hiervoor is dus het kunnen bieden van goedkope financiering. De groenprojecten behalen vaak een lager rendement en de investeringen zijn groot. Daarnaast is het maar afwachten of het project ook daadwerkelijk een succes wordt. Beleggen kent dus risico's!

Het belastingvoordeel dat door spaarders en / of beleggers verwerkt mag worden in hun aangifte inkomstenbelasting bestaat uit een extra vrijstelling in box 3 en een extra heffingskorting in box 1. Je bespaart als spaarder of belegger met de zogeheten 'korting voor maatschappelijke beleggingen' vermogensrendementsheffing en inkomstenbelasting premie volksverzekeringen. Je kunt dit nalezen in de artikelen 5.13 en 5.14 van de Wet inkomstenbelasting 2001. De extra heffingskorting van 0,7% kun je zien als nettorendement op de inleg.

Hoe werkt de extra vrijstelling en de heffingskorting?

De extra vrijstelling bedraagt over het lopende jaar (2024) € 71.251 en € 142.502 met een fiscaal partner. De extra heffingskorting bedraagt 0,7% over de inleg. Deze heffingskorting wordt wel gemaximeerd op € 499. Dus er is in totaal 0,7% over € 71.251 aan extra heffingskorting te verdienen. De maximale korting met een fiscaal partner is € 998. Dit bedrag trek je af in box 1 van de inkomstenbelasting en premie volksverzekering. Daarmee is het te beschouwen als extra rendement op de belegging. De besparing vermogensbelasting is vooral interessant voor diegenen die het heffingsvrije vermogen van € 57.000, of € 114.000 (2024) met fiscaal partner, in box 3 hebben verbruikt.

De peildatum is dus 1 januari 2025

Wil je gebruik maken van dit belastingvoordeel dan moet je wel even opschieten. De peildatum ligt op 1 januari. Over het jaar 2024 kun je nu dus geen voordeel meer behalen als je niet voor 1 januari 2024 groen belegd zat. De extra vrijstelling van € 30.000 of € 60.000 met een fiscaal partner is nog wel van toepassing op fiscaal jaar 2025. Zoals je ziet is dat dus een stuk lager dan in 2024. Dit is in verband met een dekkingsmaatregel van het huidige kabinet. De extra heffingskorting die je in box 1 van de inkomstenbelasting premie volksverzekeringen mag aftrekken wordt daardoor ook lager. De maximale heffingskorting is over 2025 0,7% x € 30.000 of € 60.000 met fiscaal partner. Meer dan € 420 valt er helaas over het belastingjaar 2025 aan extra heffingskorting niet te verdienen. Dit was in 2024 nog € 998 (met fiscaal partner).

Een handige rekentool

Wil je snel en eenvoudig uitrekenen wat dit financieel voor jou betekent? Gebruik dan deze rekentool:rekenen-met-groene-beleggingen.html.

Je vindt de rekentool onderaan de pagina.